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martes, 14 de noviembre de 2017

Cierre fiscal y contable 2017


Organizado por el REA, REGA y Economistas Contables EC, del Consejo General de Economistas, el próximo día 22 de noviembre el profesor Gregorio Labatut Serer impartirá un seminario sobre el Cierre fiscal y contable de 2017.
Se puede ver en: https://economistas.es/eventos/22-11-2017-cierre-fiscal-y-contable-2017/

El cierre contable y fiscal de 2017 se tiene que realizar según el contenido de la Resolución de 9 de febrero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios. También desde el punto de vista fiscal hay que aplicar la Ley del Impuesto sobre Sociedades (Ley 27/2014 del impuesto sobre sociedades).

Con esta jornada se pretende realizar un análisis exhaustivo de todas las operaciones citadas anteriormente desde la óptica de la Resolución del ICAC, y además todas aquellas otras que pueden afectar al cierre contable y fiscal del ejercicio 2017, siempre desde la doble óptica contable y fiscal, con el objetivo de que pueda ayudar al auditor de cuentas en la verificación de las Cuentas Anuales de 2017.

Además, se tenderá en cuenta las consultas del ICAC más importantes que se han publicado respecto a esta materia.

De este modo, en la jornada se analizarán con detalle estas operaciones mediante casos prácticos, ya que el auditor de cuentas debe ser conocedor de las mismas para efectuar correctamente la auditoría del ejercicio 2017.

También se analizará la contabilización del efecto impositivo y el impacto de las nuevas diferencias permanentes y temporarias por limitación de gastos financieros, reversión de la limitación de la libertad de amortización de ejercicios anteriores, deducciones por la realización de determinadas actividades, no deducibilidad de deterioros, etc,

 Programa del seminario:

-          Principales consultas del ICAC relacionados con el método del efecto impositivo y con el registro contable del Impuesto sobre Sociedades.

-          Resolución de 9 de febrero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la que se desarrollan las normas de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para la contabilización del Impuesto sobre Beneficios.:

-       Reconocimiento de activos por impuestos diferidos..

-       Valoración.

-       Problemática de la nueva Reserva de capitalización.

-       Problemática de la nueva Reserva de nivelación.

-       Problemática contable de la Tributación en el Régimen de Consolidación fiscal.

-       Otros regímenes especiales: Transparencia fiscal, Uniones Temporales de Empresas y Agrupaciones de Interés Económico.

-       Etc

 

-          Operaciones de cierre. Amortización fiscal y métodos previstos en la LIS.

-          Contingencias fiscales.

-          Deterioros.

-          Rentas negativas en ventas de inmovilizado e inversiones financieras entre empresas del grupo.

-          Reversión de deterioros y otras medidas fiscales tomadas por Real Decreto-ley 3/2016, de 2 de diciembre, por el que se adoptan medidas en el ámbito tributario dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y otras medidas urgentes en materia social

-          Análisis practico de los gastos no fiscalmente deducibles. Novedades en materia de deducibilidad de determinados gastos. (gastos financieros). Gastos no deducibles.

-          Amortización fiscal y contable del fondo de comercio.

-          La reserva de capitalización.

-          Modificación del tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas.

-          Estudio del régimen de las entidades de reducida dimensión: La reserva de nivelación de bases imponibles negativas.

-          Últimas consultas y doctrina de interpretación de la Ley del IS.

Un saludo cordial.
Gregorio Labatut Serer
 
Profesor Titular de la Unviersidad de Valencia y Director de los siguientes postgrados de la Universidad de Valencia. Abierta la matrícula para el curso 2017/2018:
-       Diploma en Experto Contable con ERP. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Ha conseguido la máxima puntuación para el Registro de Expertos contables de AECE y AECA. http://cort.as/wvrD
-       Diploma en Auditoría de Cuentas. Homologado por el ICAC como formación obligatoria para el acceso al ROAC. Online. http://cort.as/wwL7
-       Diploma en Gestión financiera y contable de la Pyme con ERP. http://cort.as/SACr
-       Certificado de postgrado en técnicas de valoración de empresas y planes de viabilidad. Homologado por el ICAC formación obligatoria acceso ROAC. http://cort.as/SADT
 

 
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